是否應該為了稅務節省而搬到另一個州份，然後再出售創業公司？
引言
對於即將出售創業公司的創始人和股東來說為了稅務原因而搬遷是一種明智的財務選擇。尤其是在灣區和紐約等科技中心，最高稅率分別為 14.4%（截至 2024 年 1 月 1 日）和 14.8%。相比之下，像佛羅裏達和德克薩斯這樣的州份沒有州收入稅，這意味著在州一級沒有資本利得稅。現在我們來看看數位：在一筆 3000 萬美元的出售交易中，創始人搬遷到佛羅裏達可能可以省下大約 430 萬美元稅款，而搬到佛羅裏達可能可以省下大約 440 萬美元稅款。這是一個巨大的誘因，可以把賭注押在邁阿密。
然而往往情況沒有那麼簡單。
我們都知道搬家是一個艱難的決定，特別是對於那些在社區裡有牢固根基的人來說。告別心愛的高爾夫球場、當地的滑雪場和朋友圈可能會對你的生活質量產生嚴重影響。並且將孩子從他們熟悉和喜愛的家園、朋友和學校中帶走可能令人心碎。這就是一些人可能遇到困境的地方。
理解搬遷節稅的重要事項
在稅務上支付較少的稅款並不像收拾行李、搬家、在一個稅務友好的州份重新定居那麼簡單。儘管這樣做非常誘人，但你不能在矽谷立足，同時在墨西哥灣畔輕輕觸碰一下，這樣不會減少你的稅務責任。當您遷居到另一個州份時，可能無法讓孩子繼續在曼哈頓的私立學校就讀，他們必須隨您一同遷居邁阿密。住在兩個州份是無法讓您在稅務上省錢的，您必須在您的新位址全面申報，否則您很可能仍需向舊的位址納稅。不幸的是，有些人可能直到花費了大量的時間、金錢和情感投入後才意識到這一點。
每個州對於確保您的居住地以供稅務目的的規定都不一樣，如果您是高資產淨值個人或高收入者，那麼您無法逃避州一級的注意。像紐約或加利福尼亞這樣的高稅州對於最高稅率納稅人特別密切關注。如果您在州級停止納稅，州政府很可能會注意到並對您的新居住地提出質疑。換句話說，您的搬家很可能會觸發審計。特別是，加利福尼亞的加州公民有資格放棄加州居住資格的人都被認為是敏銳的，這使得全面計劃和記錄您的搬遷變得更加重要。此外還需要考慮到共同財產法的復雜性，如果您的配偶住在加利福尼亞，這可能會影響您的稅務問題，即使您搬到了一個稅負較低的州份也是如此。適當的法律和稅務建議對於應對這些複雜性並確保順利過渡至關重要。
複雜性：分身乏術
很多人錯誤地認為在兩個州份之間分時並聲稱更有利的稅務管轄範圍是容易的。但是當您有能力旅行和維持多個住所時，這並不意味著您可以在報稅時選擇最有利的居住地。僅僅在一年中花 183 天時間遠離您位於高稅州份的居住地不太可能減少您的稅務負擔。即使離開了像紐約或加利福尼亞這樣的高稅州，您仍然需要注意可能與這些州份內的被動收入相關的稅務義務。例如，如果您在紐約或加利福尼亞保留有合夥企業、投資性房產或其他來源的被動收入，那麼您需要提交非居民納稅申報並在這些州份支付相應的稅款。此外如果您在前州份擁有被動收入來源，那麼被州政府稅務部門審計的可能性也更高。因此您應當仔細考慮是否保留這些產生州特定收入的投資是否符合您的總體財務和稅務規劃目標。
搬家前的準備工作
如果您正在考慮搬到一個稅負較低的州份，提前計劃並做好準備是至關重要的。在您公司出售之前給自己更多的時間，您將更有利。我們建議提前幾年從地稅負較高的州份清除一切，以確保順利過渡。同時您應該假設自己可能會接受州稅務審計，因此保持細緻的記錄和準備工作至關重要。
結論
即將出售創業公司的創始人和股東，可以透過搬到稅負較低的州份獲得巨大的稅收優勢。然而在進行這樣的搬遷前，確保瞭解該州份的稅收規定和居住要求是非常重要的。同時應當尋求專業的法律和稅務建議，以應對可能出現的複雜性，並確保順利遷居和報稅過程。
透過仔細計劃和合規操作，創業家們可以確保在搬遷到稅負較低的州份後，能夠最大限度地利用稅務優勢，同時維護著他們生活的質量和他們家庭的幸福。這是一個令人心動的機會，值得在未來做好準備並謹慎計劃。
